Steuerberater für Freelancer: Lohnt es sich wirklich?

Wie unterstützt ein Steuerberater Freiberufler und andere Selbstständige?

Die Hauptaufgabe von Steuerberatern ist die Beratung ihrer Kunden zu deren Stuerpflichten und zur Steueroptimierung. Darüber hinaus nehmen sie weitere Aufgaben wahr:

• Schon vor Gründung unterstützen Steuerberater Freelancer bei der Frage, ob ihre Selbstständigkeit einen freien Beruf oder ein Gewerbe darstellt, welche Rechtsform sich für sie eignet und wie sie die Steuerlast optimieren können. Sie helfen beim Erstellen von Businessplänen, einschließlich Finanz- und Liquiditätsplanung, und kennen einschlägige Förderprogramme für Existenzgründer.
• Sie erstellen und übermitteln die individuell benötigten Steuererklärungen wie Einkommensteuererklärung, Körperschaftsteuererklärung, Umsatzsteuererklärung und Gewerbesteuererklärung, außerdem Umsatzsteuer-Voranmeldungen und zusammenfassende Meldungen. Steuerberater erstellen den Jahresabschluss mit Gewinn- und Verlustrechnung oder mit Bilanz und den vorgeschriebenen Berichten. Für Steuererklärungen, die mithilfe des Steuerberaters erstellt werden, gelten deutlich längere Abgabefristen als bei eigenhändiger Erstellung.
• Steuerberater prüfen die Steuerbescheide des Finanzamts. Gibt es Unstimmigkeiten oder Fehler, legen sie Einspruch ein.
• Auf Wunsch übernehmen Steuerberater für Unternehmen und Selbstständige die laufende Buchhaltung: Hierfür erhält der Steuerberater vom Freelancer Daten und Belege zu den einzelnen Transaktionen und übernimmt dann die Buchung. 
• Steuerbüros können auf Wunsch auch das Controlling übernehmen, indem sie beispielsweise die tatsächlichen Zahlen mit der finanziellen Planung abgleichen.
• Ein typischer Auftrag für Steuerbüros ist die Erstellung von betriebswirtschaftlichen Auswertungen, kurz BWA. Darin analysiert der Steuerberater die laufenden Geschäftsvorgänge und filtert daraus wichtige Kennzahlen der Finanzbuchhaltung zu Kosten und Erträgen heraus. BWA sind von großer Bedeutung für die Lagebeurteilung und den weiteren geschäftlichen Kurs.
• Steuerberater übernehmen des Weiteren oft die Lohn- und Gehaltsabrechnung für die Arbeitnehmer ihrer Mandanten.
• Steuerberater unterstützen und begleiten ihre Mandanten bei Steuerprüfungen aller Art und vertreten sie gegenüber den Finanzbehörden.
• Nicht zuletzt ist der Steuerberater Anlaufstelle für die vielen Fragen zu Steuern, Rechnungen und Buchhaltung, die sich im Geschäftsalltag laufend ergeben. Wie ist eine bestimmte Ausgabe zu buchen? Welcher Hinweis zur Umsatzsteuer muss auf die Rechnung? Ein Steuerberater kann Freiberuflern solche Fragen schnell und sachkundig beantworten.

Steuerberater: Vorteile und Gegenargumente

Ein Steuerberater verursacht zwar Kosten, spart Freelancern jedoch viel Zeit, zeigt neue Perspektiven auf und bietet Rechtssicherheit. Eine gute Zusammenarbeit hilft, Fehler in Steuererklärungen und der Buchhaltung zu vermeiden, auch wenn keine absolute Sicherheit besteht, da Finanzämter Steuererklärungen trotz Beratung ablehnen können.
Ein weiteres Ziel der Steuerberatung ist die Steueroptimierung. Viele Chancen des komplexen Steuerrechts, wie der Investitionsabzugsbetrag, Sonderabschreibungen oder der Wechsel der Rechtsform, bleiben oft ungenutzt. Ein guter Steuerberater weist auf solche Möglichkeiten hin und unterstützt bei der Umsetzung.

Entscheidend dafür, ob ein Freelancer also einen Steuerberater braucht oder nicht, sind dabei die Kosten der Steuerberatungsleistungen einerseits und die Zeitersparnis, Orientierung sowie Rechtssicherheit andererseits. Die zentrale Frage sollte daher sein: Bei welchen Aufgaben und in welchen Phasen rechtfertigt der Preis des Steuerberaters den Aufwand, und wann ist es sinnvoller, wenn sich der Freiberufler selbst darum kümmert?

• Die Kosten sind selbstverständlich ein entscheidender Faktor, wenn es um die Frage geht, ob Freiberufler einen Steuerberater hinzuziehen sollten. Dem Gegenüber steht der Zeitgewinn, den eine Steuerkanzlei bieten kann, da sie viele steuerliche Aufgaben übernimmt und so wertvolle Arbeitszeit freisetzt.
• Ein wesentlicher Faktor bei der Entscheidung, ob ein Steuerberater notwendig ist, ist das individuelle Geschäftsmodell und das spezifische Tätigkeitsfeld. Ist Ihr Geschäftsfeld besonders komplex und erfordert häufige steuerliche Klärungen? Oder handelt es sich um eher typische Geschäftsvorgänge, die sich klar und unkompliziert einordnen lassen? 
• Der Steuerberater sollte weiterhin gut zu den Bedürfnissen des Freiberuflers passen. Er sollte Erfahrung mit Freelancern und Selbstständigen in freien Berufen haben und deren spezifische Herausforderungen verstehen. Ein gutes persönliches Verhältnis ist ebenfalls wichtig, da Steuerberater Vertrauenspersonen sind.